Toelichting

Ons plan

Toelichting bij de financiële toestand (M2)

Het schema M2  geeft een zeer beknopt overzicht weer van de financiële toestand van onze gemeente over de periode 2026-2031. 

Het beschikbaar budgettair resultaat (gemeente + OCMW) is het totaal van de liquide middelen nadat alle schulden zijn betaald en alle vorderingen zijn ontvangen op het einde van het jaar. Dit bedrag dient verplicht jaarlijks positief te zijn, en is dat ook zo in die nieuwe meerjarenplan 2026-2031. In 2026 bedraagt na de eerste aanpassing van het meerjarenplan het beschikbaar budgettair resultaat 100.285 euro, en evolueert naar 1.749.265 euro in 2031. Deze stijging in het laatsta jaar is te verklaren door het lage investeringssaldo in dat jaar.

De autofinancieringsmarge (gemeente + OCMW) wordt berekend door de netto periodieke leningsuitgaven af te trekken van het exploitatieresultaat exclusief de kosten van de schulden. Deze moet enkel positief zijn op het einde van de planningsperiode, in dit geval op het einde van 2031. In 2026 bedraagt na de eerste aanpassing van het meerjarenplan de autofinancieringsmarge 2.202.453 euro, en evolueert naar 2.186.978 euro in 2031. De autofinancieringsmarge daalt slechts lichtjes en blijft ruim positief. 

De gecorrigeerde autofinancieringsmarge (gemeente + OCMW) houdt rekening met jaarlijkse aflossingen, ook bij alternatieve financieringsvormen, zodat zichtbaar wordt of de leninglasten al dan niet worden doorgeschoven naar een periode ná de planningsperiode. Als de autofinancieringsmarge kleiner is dan de gecorrigeerde autofinancieringsmarge is er geen probleem. In het geval de autofinancieringsmarge (veel) groter is dan de gecorrigeerde, zou dit er op kunnen wijzen dat een bestuur de leningslasten doorschuift naar een volgende legislatuur of generatie en is er mogelijk sprake van een fictief structureel evenwicht. Tot en met 2027 is de autofinancieringsmarge kleiner dan de gecorrigeerde autofinancieringsmarge en is er dus geen probleem. Aangezien de berekening van de gecorrigeerde autofinancieringsmarge rekening houdt met gecorrigeerde aflossingen aan 8% van de totale openstaande schuld, en ons bestuur in dit meerjarenplan bijna alle oude leningen aflost, de laatste jaren geen nieuwe leningen meer heeft aangegaan, en nu op in dit meerjarenplan wel heel wat nieuwe leningen zal aangaan (met het grootste aandeel in 2026) waarbij in het begin vooral intresten worden afgelost en de intrestvoeten opnieuw aan het stijgen zijn, is dit een logische verklaring. Er werden geen bulletleningen of andere gelijkaardige constructies gebruikt bij het inschrijven van de nieuwe leningen. Ook de gecorrigeerde autofinancieringsmarge blijft positief op het einde van 2031.

Het gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar is hoger dan gebudgetteerd bij de opmaak van MJP 2026-2031. Het budgettair resultaat bij de jaarrekening van 2025 is immers 9.074.119 euro hoger dan gebudgetteerd (3.711.914 euro bij opmaak MJP 2026-2031), en heeft daardoor een positieve impact op het meerjarenplan 2026-2031. Er moet echter ook wel rekening gehouden worden met de overdracht aan investeringen die reeds goedgekeurd werd door het CBS en VB van 9 februari 2026. Bijgevolg werd er een voorlopig budgettair overschot gecreëerd van 2.756.800 euro, wat ook mee verwerkt is in deze aanpassing van het meerjarenplan.